Älä bloggaa pimeästi! Bloggaaja ja verotus.
Nyt on taas koittanut se aika vuodesta. Nimittäin veroilmoituksen täyttämisen aika. Tähän asti olen ollut peruspalkkatöissä ja kyseinen verolappunen on lentänyt äkkiä mappi ööhön. Bloggaajana olen kuitenkin itse vastuussa tulojeni ja menojeni ilmoittamisesta verottajalle, sillä blogiyhteistyökumppanille lyödään harvemmin verokorttia kouraan palkan maksua varten. Ei ole tavatonta, että blogiyhteistöistä saatavat palkkiot ovat muuta kuin kahisevaa eli tuotteita, lahjakortteja tai yrityksen palveluita. Pitääkö bloggaajan maksaa niistäkin veroa? Tai veroja ylipäätään? Ovatko goodiebagit verotettavaa tuloa? Voiko bloggaaja vähentää joitakin kuluja verotuksessa? Ja miten ihmeessä bloggaaja täyttää veroilmoituksen?
Kahta puhelua verottajalle, yhtä puhelua vaarille ja tuntikausien googlailua viisaampana rohkenen neuvoa kanssabloggaajia näinkin ihanassa ja seksikkäässä asiassa kuin veroilmoituksen täytössä!
Postauksen sisältö:
1. Bloggaajan tulot
2. Bloggaajan menot
3. Näin täytät veroilmoituksen
4. Joudunko maksamaan bloggaamisesta veroja?
1. Bloggaajan tulot
Mikä on verotettavaa bloggaajan tuloa? Eli mistä pitää maksaa tuloveroa?
Verottajan kannalta ei ole väliä, onko blogi sinulle harrastus, sivutoimi vai kokopäivätyö. Jos saat bloggaamista vastaan esimerkiksi rahaa, palveluita tai tuotteita, sinun pitää maksaa niistä veroa.
Sanastoa = Bloggaajan tulo on verokielellä veronalainen (muu) ansiotulo.
Verohallinnon mukaan verotettavaa bloggaajan tuloa ovat: ”Bloggaajan veronalaista ansiotuloa ovat palkan ohella siten mm. kirjoittamisen tai tuotteen myynnin perusteella saadut rahakorvaukset, erilaiset tavarat ja etuudet, alennukset, lahjakortit, matkat sekä tapahtumakutsut. Muuna kuin rahana maksetut korvaukset arvostetaan niiden käypään arvoon.”
Mikä on käypä arvo? Käypä arvo on vastaavan tuotteen kuluttajahinta eli hinta, jonka joutuisit maksamaan tuotteesta kaupasta ostettuna.
Eli maksat veroa blogiyhteistyön korvaukseksi sovituista tuotteita, palveluista tai rahallisesta korvauksesta. Myös niistä 5-10 euron purnukoista. HUOM: Ainostaan mainostajan logolla varustetut tai muuten jälleenmyyntiarvoltaan mitättömät tuotepalkkiot tai lahjat ovat verottomia (esim. mainosmukit tai kynät).
Sama Veronmaksajain Keskusliiton johtavan lakimiehen sanoin: ”…bloggaajan saamat tavanomaiset mainoslahjat eivät ole veronalaista tuloa, muut saadut tavarat ja edut ovat. Tavanomaisia mainoslahjoja ovat esimerkiksi arvoltaan vähäiset tuotteet ja tuotenäytteet, joissa on yrityksen logo ja joita tyypillisesti jaetaan asiakkaille tai muille sidosryhmille mainostarkoituksessa ja joita ei voi helposti muuttaa rahaksi. Se, mikä on vähäarvoinen, ei riipu saajan omasta tulotasosta. Selvää on, että tavara tai etu, joka on sovittu annettavaksi vastikkeena jutun tekemisestä, on aina veronalaista tuloa. Tämä koskee Verohallinnon mukaan myös tavanomaista mainoslahjaa.”
Lue lisää Verohallinnon sivulta tai tästä TalousTaidon jutusta.
Mitä, jos minulle lähetetään tuote pyytämättä?
”Jos tuote lähetetään bloggaajalle ilman, että asiasta on sovittu, tulkinnallista on, voitaisiinko tavara arvostaa siihen hintaan, jonka bloggaaja saisi myydessään tuotteen edelleen.” -Veronmaksajain Keskusliiton johtavan lakimies
Tässä kohtaa laki on tulkinnanvarainen.
Entä blogitapahtumien goodiebagit tai muut blogin kautta saadut lahjat? Pitääkö niistä maksaa veroa?
” Verohallinnon ohjeen kanta, jonka mukaan tavanomaisia mainoslahjoja ei veroteta bloggarin tulona, tarkoittaisi ilmeisesti sitä, että bloggaajan saamat muut lahjat olisivat aina veronalaista tuloa. Ainakaan muilla kuin bloggaajilla asia ei kuitenkaan ole näin: edustuslahjoja, jotka henkilö saa työnsä perusteella, ei vakiintuneesti veroteta saajansa tulona.”
Laki on taas tulkinnanvarainen. Eli jos haluaa pelata täysin varman päälle, kannattaa goodiebagit jättää ottamatta, jos ei halua kirjata niiden tuotteita blogin tuloihin.
Pitääkö bloggaajan maksaa ALV:ia?
”Jos bloggaajan liikevaihto on enintään 10 000 euron tilikaudessa, hänen ei kuitenkaan tarvitse rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi eikä maksaa arvonlisäveroa.” Lue lisää bloggaamisen arvonlisäverotuksesta (ALV) täältä. Tämän postauksen muut kohdat käsittelevät siis tuloveroa. Voit unohtaa ALV:n, jos liikevaihtosi ei ylitä 10 000 euroa tilikaudessa (tilikausi = yleensä normaali kalenterivuosi, max. 18 kk).
2. Bloggaajan menot
Mitkä ovat veroilmoitukseen kirjattavia bloggaajan menoja?
Sanastoa = Bloggaajan menot ja kulut eli verokielellä tulonhankkimiskulut.
Blogin menot vähentävät verotettavan tulon määrää, siksi kannattaa kerätä kaikki mahdolliset menot ylös. Kuluja voi vähentää verotuksessa enimmillään tulojen määrän verran, eli jos kulut ylittävät menot, jäät miinukselle. Tämäkään ei ole vakavaa: Skrollaa alemmas kohtaan ”Joudunko maksamaan bloggaamisesta veroja?”, niin tiedät miksi!
Bloggaajan tulonhankkimiskuluja eli menoja voivat olla esimerkiksi:
Nettiliittymä
Kamera
Tietokone*
Kännykkä
Työhuonevähennys**
Muistivihkot
Domain
Blogidesign
Itse ostetut arvontapalkinnot
Muotibloggaajilla vaatteet (näitä hyväksytään kuulemma nihkeästi, koska vaatteet ovat sinulle itsellesi hyödyke)
Mainostus
Kirjoituspöytä ja työtuoli
*Jos bloggaat pääasiassa kotona, voit hakea työhuonevähennystä vuokrasta, sähköstä jne. Työhuonevähennys voi olla satunnaisten sivutulojen hankkimisessa 210 e ja päätoimisessa bloggaamisessa 840 e.
**Tietokonevähennys on 0 % tietokoneen hinnasta, kun ei ole näyttöä tietokoneen käytöstä työssä, 50 % tietokoneen hinnasta, kun on näyttöä tietokoneen työkäytöstä ja 100 % tietokoneen hinnasta, kun on näyttöä tietokoneen pääasiallisesta työkäytöstä. Tällöin tietokonetta on käytetty esimerkiksi huomattavien sivutulojen hankinnassa. Verotoimistosta todettiin, että käytännössä on hyvin vaikeaa osoittaa, että tietsikka olisi 100 % työkäytössä, joten usein miten korvataan enimmillään tuo 50 % koneen hinnasta.
Lue lisää työhuonevähennyksen, tietokonevähennyksen ja muiden kulujen vähentämisestä täältä.
3. Näin täytät veroilmoituksen:
Veroilmoituksen täyttö onnistuu myös netissä: vero.fi/veroilmoitus
1. Kirjaa ylös kaikki tulot ja menot blogiisi liittyen. Verotettava määrä on tulot miinus menot. Jos menet miinukselle, eli kulut ovat suuremmat kuin tulot, voit vähentää miinukselle menevän kulumäärän seuraavan vuoden blogituloista. Kysy tarkemmin Verotoimistosta, miten vähennys hoituu.
2. Listaa blogin tulot veroilmoituksessa kohtaan 1.4. Muut ansiotulot. Jos täytät ilmoitusta netissä, kirjoita Tulon laji kohtaan esim. työkorvaus (=rahallinen palkkio) tai tuotepalkkio. Huom: Tulon laji -kohtaa ei löydy veroilmoituksen paperiversiosta.
3. Kirjaa bloggaamisesta koituneet menot kohtaan 3.4. Tulonhankkimiskulut. Kulut omien työkalujen käytöstä -kohtaan tulevat esim. tietokone, kamera, puhelin jne. Työhuonevähennys-kohtaan kuuluu mahdollinen työhuonevähennys, jos bloggaat pääosin kotona. Muut kulut -kohtaan voi tulla vaikkapa puhelinliittymä ja itse ostetut arvontapalkinnot.
4. Kohtaan ”Merkitse ammattisi ja erittele kulut sekä selvitä, miten ne liittyvät tulonhankintaan.” kirjoita tarkemmat lisätiedot haettavista tulonhankkimiskuluista esim. uuden tietokoneen hinta, merkki ja paljonko haet siitä korvausta esim. 50 % alkuperäisestä hinnasta. Perustele tähän myös, että teet töitä kotona, olet hankkinut kameran blogia varten jne.
5. That’s it!!! Sitten vaan venailemaan lokakuun loppua, johon mennessä saat korjatun verotuspäätöksen. Et kuitenkaan saa uutta päätöstä, jos tekemäsi korjaukset eivät vaikuta maksamiesi verojen määrään (jännää).
4. Joudunko maksamaan bloggaamisesta veroja?
ET, jos tulosi ja menosi ovat kutakuinkin yhtä suuret tai menosi ovat suuremmat kuin tulot. Tällöin et todennäköisesti joudu maksamaan bloggaamisesta yhtään veroja. Harratelijabloggaajat: Jos menosi ovat suuremmat kuin tulot, eli jäät miinukselle, voit vähentää tänä vuonna vähentämättä jääneet kulut seuraavan vuoden blogituloista (Ohje kuuluu, että tee selvitys vähentämättä jääneistä kuluista Verohallintoon. Itse tulkitsen, että soittelisin sinne päin ja kysyisin miten teen selvityksen 😀 Täydennän postausta tämän osalta, kunhan asia selviää). Joka tapauksessa, jos kulut ovat isommat kuin menot, sinulle ei koidu veroseuraamuksia eli et joudu maksamaan lisää veroja.
EHKÄ / KYLLÄ, jos tulosi ovat suuremmat kuin menot. Todennäköisesti satunnaisesti tuote- tai rahapalkkioita saavalla harrastelijabloggaajalla tulojen ja menojen erotus ei ole niin suuri, että se hetkauttaisi maksettavien verojen määrää. Jos näyttää siltä, että tulojen ja menojen erotus on suuri, koittaisin keksiä lisää kulueriä (hehhee) tai maksaisin iloisesti (tai ainakin iloista teeskennellen) verot.
Miksi näkisin vaivaa täyttääkseni veroilmoituksen? Eihän kukaan kyttää pikkubloggaajan tuloja? Ei niin, mutta maksa verot vaikkapa siksi, että lain mukaan ne pitää maksaa: Verojen maksamatta jättämiselle on olemassa oma rikosnimike ja se on veropetos ;). Saat myös puhtaan omatunnon etkä tue harmaata taloutta. Lisäksi maksat veroillasi hyvinvointiyhteiskunnan palveluista kuten koulutuksesta, teiden ylläpidosta, terveydenhuollosta, vankeinhoidosta, palokunnasta, sekä poliisin ja armeijan toiminnasta.
Kysyttävää? Tuntuuko yhtään selkeämmältä? Koitin välttää kapulakieltä, mutta antakaa palautetta, jos jokin jäi epäselväksi! Itsellä verotustilanne blogin tulojen ja menojen suhteen on kutakuinkin plusmiinusnolla, jos veroilmoitukseni hyväksytään sellaisenaan. Sitä odotellessa :D!
Oletko jo täyttänyt veroilmoituksen blogisi osalta? Ketuttaako verojen maksaminen vai teetkö sen hymyssä suin?
Bisous, Niina
Sinua saattaa kiinnostaa myös nämä postaukset: Miksi mielenterveyshoidoista ei pidä leikata ja Olet 100 % varmasti etuoikeutettu, koska luet mun blogia.
unepetitelife@gmail.com | FB: Une petite life | IG: @unepetitelife
